Quin és la màxima desgravació d'un pla de pensions

Descobreix quant pots estalviar en l'IRPF gràcies al teu pla de pensions.

Els plans de pensions són instruments d'estalvi i inversió dissenyats per generar un estalvi complementari per a la jubilació que permeti complementar la pensió pública una vegada el treballador abandona la vida activa. Una de les grans avantatges que ofereix aquest tipus de productes radica en la possibilitat de treure el màxim partit a l'estalvi a partir de la inversió sense necessitat de comptar amb coneixements o experiència en el camp, atès que el capital invertit queda a les mans d'un grup de gestors especialitzats.

No obstant això, el major atractiu dels plans de pensions és, sens dubte, el seu avantatjós tractament fiscal: les aportacions es troben fiscalment incentivades, permetent reduir la base imposable d'IRPF i, per tant, estalviant anualment una considerable quantitat en la declaració de la renda. En aquest article, et comptem com deduir les teves aportacions i quin és la màxima desgravació d'un pla de pensions perquè puguis començar que cal pagar menys impostos arran de la teva inversió.

Bàner Superior Calcula Jubilació Bàner Superior Calcula Jubilació
Estalvia per a la teva jubilació
Calcula la seva millora amb les aportacions a un pla de pensions

Límit d'aportació anual a un pla de pensions

El funcionament dels plans de pensions es basa en la inversió del capital aportat pels partícips. Aquestes aportacions poden fer-se de manera puntual o periòdica, segons les preferències del titular, i estan subjectes a un límit establert per llei: 8.000€ anuals (en territori comú). L'aportació mínima anual, per part seva, està determinada en funció de les condicions específiques establertes per cada pla de pensions, per bé que sol ser imports molt reduïts a l'abast de qualsevol inversor.

Al marge d'aquestes limitacions generals, existeixen dos supòsits en què es té en compte la possibilitat de fer aportacions que superin el màxim establert.

  • En primer lloc, aquelles persones del qual cònjuge percep uns ingressos inferiors a 8.000€ anuals o no genera cap tipus d'ingressos poden contribuir al pla de pensions de la seva parella amb una aportació màxima de 2.500€ anuals, independentment de l'import de la inversió destinada al seu propi pla.
  • En el cas de les persones discapacitades, l'aportació màxima anual se situa en 24.250€, mentre que les aportacions realitzades a favor seu per tercers (persones amb relació de parentesc amb el discapacitat en línia directa o col·lateral fins al tercer grau inclusivament, així com el cònjuge o qui li tinguessin a càrrec seu en règim de tutela o acolliment) poden ser de fins a 10.000€ anuals (sempre que no se superi el límit total de 24.250€).

Deduccions fiscals dels plans de pensions

Les aportacions realitzades a un pla de pensions es poden desgravar directament de la base imposable de l'IRPF corresponent a aquest mateix any. D'aquesta manera, el contribuent té la possibilitat de reduir l'import del capital a declarar i, com a conseqüència, pagar menys impostos.

Per exemple, suposem que un contribuent ha generat uns ingressos de 25.000€ en l'últim any i ha aportat 6.000€ al seu pla de pensions. Originalment, la base imposable per calcular l'IRPF seria de 25.000€, amb un tipus impositiu del 24% per als primers 20.500€ i un 30% per als 4.500€ restants, per la qual cosa li correspondria pagar 6.500€ (5.160€ + 1.350€) d'impostos. No obstant això, en desgravar les aportacions realitzades al seu pla de pensions , la base imposable es reduiria fins a 19.000€, tots ells situats en el tram de l'IRPF del 24%, per la qual cosa la quantitat final a tributar seria de només 4.560€.

D'igual manera que les aportacions, les deduccions fiscals associades als plans de pensions estan subjectes a un límit establert per llei. D'aquesta manera, la màxima desgravació d'un pla de pensions es correspon amb la menor de les següents quantitats: 8.000€ anuals o el 30% dels rendiments nets del treball i les activitats econòmiques. En cas que se superi el límit de desgravació, hi ha la possibilitat de traslladar l'excés a la declaració de l'IRPF dels 5 exercicis següents.

Les aportacions a plans de pensions s'han de reflectir en l'apartat “Reduccions de la base imposable” de la declaració anual de l'IRPF.

Bàner Central Pla de Pensions Bàner Central Pla de Pensions
Plans de pensions adaptats a les teves necessitats
Coneix les diferents opcions que t'oferim

Tributació del rescat dels plans de pensions

En termes generals, els plans de pensions estan dissenyats per a ser rescatats una vegada es produeixi la jubilació del partícip. No obstant això, tenen en compte uns altres supòsits de liquiditat i contingències, com desocupació de llarga durada, dependència incapacitat laboral o malaltia greu. També, des d'1 de gener de 2025, serà possible rescatar participacions amb almenys 10 anys d'antiguitat.

Una vegada arribat el moment del rescat, els fons obtinguts tributen com rendiments del treball, generant l'efecte contrari que les aportacions: en la declaració de l'IRPF, s'han d'incloure en la base imposable, incrementant així l'import dels impostos que cal pagar. En aquest sentit, els titulars del pla tenen la possibilitat de rescatar el capital en un únic cobrament o en forma de renda, decidint així si volen tributar sobre el total del capital en una sola declaració, o pagar les taxes de forma fraccionada en anys successius.

Les participacions anteriors a 2007 que es rescatin en forma de capital, gaudeixen d'una reducció del 40%, sempre que el rescat es faci dins un termini que, des de 2015, és de dos exercicis fiscals complets des que s'esdevé la contingència. En general, la forma de rescat amb un impacte fiscal més progressiu sol ser la de rendes mensuals, ja que aquest es dilueix en diversos exercicis fiscals.

Si encara tens dubtes sobre les deduccions fiscals del teu pla de pensions, acudeix a BBVA. Visita bbva.es i descobreix el nostre simulador de plans de pensions , amb què podràs calcular l'estalvi fiscal associat a les teves aportacions de capital. A més, posem a la teva disposició una àmplia varietat de plans de pensions perquè puguis triar el producte que millor s'adapti a les teves característiques. Prepara la teva jubilació amb BBVA.

CTA Simulador Pensions CTA Simulador Pensions
Plans de Pensions - També podria interessar-te Plans de Pensions - També podria interessar-te

També et podria interessar

  • Aquests són els canvis que s'han fet el 2018 en relació amb les pensions i la quantitat màxima per gaudir durant la jubilació.
  • Aquests són els càlculs que has de fer per obtenir la prestació de la pensió que rebràs després de jubilar-te.
  • Diversos factors poden afectar a la retenció de l'IRPF de les pensions de jubilació. Descobreix el teu percentatge.
Plans de Pensions - Eines Plans de Pensions - Eines

Eines de plans de pensions

  • Quin seria l'import de la teva pensió pública quan et jubilis? Descobreix-ho en tres passos molt senzills.
  • Troba el pla de pensions que millor s'adapti a les teves necessitats d'estalvi i comença a planificar el teu futur.
  • El nostre comparador et permetrà conèixer les característiques de tots els nostres plans i triar el que millor s'adapti a tu.
  • Amb el nostre simulador podràs conèixer la prestació final que rebràs una vegada et jubilis.
  • Vols saber quant podries estalviar-te en la declaració de la renda aportant a un pla de pensions?