Tributación de fondos de investimento, todas as claves

Descubre todo o que necesitas saber sobre a fiscalidade dos fondos de investimento.
Os fondos de investimento son uns dos produtos máis populares entre os investidores españois. Xestión profesional, unha ampla gama e unha fiscalidade favorable son algúns dos seus principais atractivos. Neste artigo, contámosche todo o que necesitas saber sobre a fiscalidade dos fondos de investimento.
Báner superior calcula rendibilidade Báner superior calcula rendibilidade
Saca partido ao teu diñeiro
Elixe o fondo de investimento que mellor se adapte ás túas necesidades.

Traspaso sen tributación

Unha das grandes vantaxes de investir nun fondo é que, cando se realizan cambios na carteira de investimento, non é necesario tributar por vender as participacións e comprar outras novas. Isto ocorre porque os fondos de investimento poden aproveitarse do que se denomina traspaso e que permite evitar o pagamento a Facenda no caso de que o beneficio obtido se utilice para adquirir novas participacións nun fondo de investimento. O único momento no que se tributa polas ganancias (ou perdas) patrimoniais é o do reembolso. É dicir, pódense realizar todos os traspasos entre fondos que desexe o partícipe sen ningún tipo de impacto fiscal. Esta posibilidade, da que non dispoñen outros vehículos de investimento, é moi útil para adaptar a carteira a novas circunstancias e reformular novas estratexias.

A fiscalidade dos fondos de investimento

Os fondos de investimento tributan en IRPF, dentro das rendas do aforro, como ganancias ou perdas patrimoniais. No momento do rescate practicarase unha retención do 19 % e a tributación final quedará suxeita á seguinte escala dependendo da contía da ganancia:

  • Ata 6.000 €: 19%.
  • De 6.000 € a 50.000 €: 21 %.
  • Máis de 50.000 €: 23 %.

Estes tipos aplícanse a todo o territorio español coa excepción do País Vasco e Navarra, onde tributan da seguinte maneira:

País Vasco:

  • Ata 2.500 €: 20 %.
  • De 2.500 € a 10.000 €: 21 %.
  • De 10.000 € a 15.000 €: 22 %.
  • De 15.000 € a 30.000 €: 23 %.
  • Máis de 30.000 €: 25 %.

Navarra:

  • Ata 6.000 €: 20 %.
  • De 6.000 € a 24.000 €: 24 %.
  • Máis de 24.000 €: 27 %.

Como declarar a Facenda unha participación nun fondo de investimento


Cando chega o momento de tributar polas ganancias (ou perdas) xeradas por un fondo de investimento, é necesario ter en conta unha serie de aspectos. O primeiro é que existen certos gastos deducibles como as comisións de subscrición, xestión, custodia e reembolso.

Outro aspecto que hai ter en conta é que todos os movementos de capital incluídos como ganancias patrimoniais no IRPF se integran, o que permite compensar as perdas que deriven dun fondo de investimento con ganancias doutros produtos de investimento ou, incluso, compensalas nos catro anos seguintes ao ano en que se produce a perda. Por exemplo, se en 2018 se obteñen unhas perdas por valor de 1.000 € e no ano seguinte unhas ganancias de 4.000 €, en 2019 só é preciso tributar por unhas ganancias totais de 3.000 €.

Báner central Báner central
Buscador de fondos
Coñece o catálogo de fondos de investimento do BBVA.

Ademais, desde a reforma de 2015, ampliáronse as posibilidades de compensación. Así, unha perda patrimonial non só se pode compensar cunha ganancia patrimonial, senón que tamén se pode compensar con rendementos do capital mobiliario como, por exemplo, os xuros dun depósito. Existe un límite, que é o 25 % do saldo positivo dos devanditos rendementos do capital mobiliario.

En definitiva, é importante saber como tributan os fondos de investimento no IRPF para coñecer as vantaxes que pode supor decantarse por este produto de investimento fronte a calquera outro. No BBVA sabemos que non sempre é fácil coñecer todos os aspectos relevantes sobre a fiscalidade dos fondos de investimento e, por iso, ofrecemos aos nosos clientes BBVA Invest, un servizo de asesoría personalizada sobre as opcións de investimento máis adecuadas en función das súas preferencias e obxectivos. Visita bbva.es ou achégate a calquera das nosas sucursais para obter máis información sobre este servizo.

CTA subhome fondos CTA subhome fondos
Fondos de investimento - Tamén che podería interesar Fondos de investimento - Tamén che podería interesar

Tamén che podería interesar

  • Coñece as características, tipoloxía e descrición daquilo que coñecemos como activos financeiros.
  • Explicámosche como funcionan os fondos de investimento e todo o que necesitas saber para investir o teu diñeiro.
  • Dúas das características do investimento en renda fixa son o risco reducido e a rendibilidade coñecida de antemán.
Fondos de investimento - Ferramentas Fondos de investimento - Ferramentas

Ferramentas de fondos de investimento

  • O simulador de fondos de investimento do BBVA axúdache a coñecer a rendibilidade que poderás conseguir cos teus aforros.
  • Non sabes que fondo de investimento se adapta mellor ás túas necesidades? O noso comparador axudarache a elixir a mellor opción.
  • Encontra o mellor fondo de investimento onde investir os teus aforros e comeza a rendibilizar o teu diñeiro.
  • Calcula a rendibilidade dun investimento dun modo rápido e sinxelo coa calculadora que pomos ao teu alcance.