Zein da pentsio planen zerga-tratamendua?

Ezagutu nola aitortu pentsio-plana PFEZan.

Pentsioen etorkizunak sortzen duen ziurgabetasunaren aurreran, gero eta gehiago dira erretiratzen direnerako aurrezki osagarria sortzea bilatzen duten pertsonak. Ildo horretan, pentsio planak bihurtu dira partikularrek gehien erabiltzen dituzten aurrezki eta inbertsio produktuetakoa.

Tresna horiek kontratatuz, titularrek borondatez zenbait ekarpen egitea onartzen dute, eta ekarpen horiek planaren inbertsio-politikaren arabera inbertitzen dira, inbertitzailearen profilaren arabera onartutako arrisku-marjinen barruan ahalik eta etekinik handiena sortzeko helburuarekin. Artikulu honetan, pausoz pauso azaltzen dizugu zein den pentsio planen zerga tratamendua eta zer nolako eragina izan dezaketen zure zergetan.

Banner Nagusi Kalkulatzen Erretiro Banner Nagusi Kalkulatzen Erretiro
Zure erretirorako aurreztu
Kalkulatu zenbat hobetu duzun pentsio planera ekarpenak egiten.

Pentsio planetarako ekarpenen zerga-tratamendua

Pentsio planek eskaintzen duten abantaila handietako bat da egindako ekarpenei lotutako zerga-onura batzuez gozatzeko aukera ematen dutela. Pentsio planetarako ekarpenak aldian behin nahiz noizean behin egin daitezke, eta legez ezarritako gehieneko kopuru batera mugatuta daude: 8.000 € urtean (lurralde erkidean) PFEZaren urteko aitorpena egiteko unea iritsitakoan, ekarpen horiei dagokien zenbateko osoa zuzenean ken daiteke zerga-oinarritik. Horrela, dagokion zerga portzentajea zenbateko txikiago baten gainean aplikatzen da eta, beraz, murriztu egingo da zergadunak ordaindu behar duen kopurua.

Ezkontidearen planaren aldeko ekarpenak ere egin daitezke, ezkontideak diru-sarrerarik ez badu edo haren urteko diru-sarrerak ez badira 8.000tik gorakoak. Gehieneko ekarpena 2.500 eurokoa da, norberaren ekarpenetarako gehigarria.

Pentsio planei ekarpenak egiteagatiko zerga kenkariak ere legez mugatuta daude; horren arabera, zergadunak kopuru hauetatik txikiena desgrabatu ahal izango du: 8.000 €, edo laneko eta jarduera ekonomikoetako etekin garbien %30. Hala ere, desgrabazio-muga gaindituz gero, zergadunek soberakina hurrengo 5 ekitaldietan zehar aitortzeko aukera dute.

Pentsio planetarako ekarpenak PFEZaren urteko aitorpenaren "Zerga-oinarriaren murrizketak" atalean jaso behar dira.

Pentsio planak erreskatatzearen tratamendu fiskala

Pentsio plan baten erreskatetik lortutako zenbatekoa laneko etekin gisa zergapetzen da, erreskatearen zenbateko osoan. Hala ere, %40ko murrizketa egin daiteke erreskatean modu iragankorrean, 2006/12/31n edo lehenago egindako partaidetzen kapital gisa.

Oro har, erreskate hori behin parte-hartzaileak erretiroa hartu duenean baino ezin da burutu. Dena dela, badira kobratzeko aukera ematen duten bestelako kontingentziak eta salbuespenezko likidezia-kasuak, hala nola iraupen luzeko langabezia, mendekotasuna, gaixotasun larria edo lanerako ezintasuna. Gainera, 2025eko urtarrilaren 1etik aurrera, 10 urteko gutxieneko antzinatasuna duten partaidetzak erreskatatzeko aukera egongo da.

Erreskatearen fiskalitateak ekarpenen kontrako efektua eragiten du, bistakoa denez. Funtsa erreskatatzen den urte fiskalean zergadunak ordaindu behar dituen zergak handitu egiten dira. Zentzu horretan, zerga oinarriaren igoera eta, ondorioz, zergena, hautatutako erreskate metodoaren araberakoa da. Kobrantza bakarrean erreskatatzea aukeratzen bada, gehikuntza esanguratsua izan daiteke eta PFEZaren tributazio-tarteetan gora egitea ekar dezake. Aitzitik, errenta moduan egiten diren erreskateak aukera ematen du kapitala hainbat ekitaldiren artean banatzeko, ordaindu beharreko zergen zenbateko osoa potentzialki murriztuz. Gainera, hileko errenten erako erreskatea gehiago hurbiltzen da pentsio planen benetako bokaziora, hau da, Gizarte Segurantzaren pentsiotik datozen diru-sarreren osagarriak sortzera.

Banner Zentral Pentsio-plan Banner Zentral Pentsio-plan
Zure beharretara egokitutako pentsio planak.
Ezagutu eskaintzen dizkizugun aukerak

Pentsio planen eskualdaketaren zerga-tratamendua

Pentsio planen arteko intsuldaketa jatorrizko planean inbertitutako kapitala itzultzean datza, eta, aldi berean, beste plan batean harpidetzean, dela erakunde berak dela beste batek kudeatzen duena. Prozesu horrek esan nahi du kapitala ez dela inoiz titularraren esku geratzen, baizik eta produktu berri batera lekualdatzen dela. Ondorioz, pentsio planen arteko intsuldaketak ez du sortzen zerga ondoriorik. Zerga ondorioetarako, jatorrizko planaren antzinatasunari eusten zaio, eta beraz, ez da zergapetzen behin betiko erreskatea burutu arte.

BBVAn zure erretiroa planifikatzen lagundu nahi dizugu. Hori dela eta, pentsio planen simulatzaile bat eskaintzen dizugu, zure beharretara hobetoen egokitzen dena aukera dezazun. Bisita ezazu bbva.es-ra eta ezagutu ezazu eskaintzen dizkizugun pentsio planen eskaintza zabalari buruzko informazio gehiago. Eta oraindik zalantzak badituzu pentsio planei buruzko zerga-tratamenduaren gainean, ez zaitez kezkatu: gure aditu taldeak prozesuaren fase guztiak bideratzen lagunduko dizu.

ERREPIDE Simulagailu Ostatu ERREPIDE Simulagailu Ostatu
Pentsio-plan - Ere ahal izango luke interesarte Pentsio-plan - Ere ahal izango luke interesarte

Honek ere interesatu zaitzake

  • Hauek dira 2018an egindako aldaketak pentsioen eta erretiroa hartzean jasotzen den gehienezko zenbatekoaren inguruan.
  • Hauek dira erretiroa hartu ondoren jasoko duzun pentsioaren prestazioa jakiteko egin beharreko kalkuluak.
  • Hainbat faktorek dute eragina erretiro pentsioen PFEZeko atxikipenean. Aurkitu dagokizun ehunekoa.
Pentsio-plan - Tresna Pentsio-plan - Tresna

Pentsio planei buruzko tresnak

  • Zenbateko pentsio publikoa jasoko duzu erretiroa hartzean? Ezagutu hiru urratsetan.
  • Aurkitu aurrezteko zure beharrei hobeen egokitzen den pentsio-plana, eta hasi etorkizuna planifikatzen.
  • Gure konparatzaileak planen ezaugarri guztiak ezagutzen lagunduko dizu, hobekien egokitzen zaizuna aukeratzeko.
  • Gure simulatzailearekin, ezagutu jasoko duzun prestazioa erretiroa hartzean.
  • Jakin nahi al duzu zenbat aurrez dezakezun zerga aitorpenean pentsio plan batera ekarpenak eginez gero?