Horrelakoa da inbertsio funtsen fiskalitatea

Inbertsio funtsek ondoren errepasatuko ditugun abantaila fiskal handiak dituzte

Lehendabizi, inbertsio funtsek hauetan inbertitzerakoan kontuan hartu beharreko berezitasun fiskal batzuk dituzte.

Inbertsio funts baten parte-hartzaileak partaidetzen dirua itzultzen zaionean baino ez ditu zergak ordaintzen. Momentu honetan, etekin positibo edo negatibo bat sortzen da, zein fiskaltasunari dagokionez ondarezko irabazi edo galera bezala hartzen den, beraz, PFEZean aurrezkiaren zerga-oinarrian integratu behar da, ondorengo tarteen artean zergak ordainduz:

  • 6.000 € arte – % 19
  • 6.000 eta 50.000 € artean – % 21
  • 50.000 € baino gehiago – % 23
Banner nagusi kalkulatzen errentagarritasun Banner nagusi kalkulatzen errentagarritasun
Ateratzen alderdi zure dirura
Aukeratu zure beharretara ongien egokitzen den inbertsio funtsa.

Euskadiren kasuan, hauek dira ehunekoak:

  • 2.500 € arte – % 20
  • 2.500 eta 10.000 € artean – % 21
  • 10.000 eta 15.000 € artean – % 22
  • 15.000 eta 30.000 € artean – % 23
  • 30.000 € baino gehiago – % 25

Eta Nafarroaren kasuan:

  • 6.000 € arte – % 20
  • 6.000 € eta 24.000 € artean – % 24
  • 24.000 € baino gehiago – % 27

Inbertsio funtsen artean kapitalaren eskualdatzean fiskalitatea

Inbertsio funtsen abantaila fiskalik handienetako bat funtsen arteko eskualdatzea zerga-ordainketatik libre dagoela da. Hau da, zure funtsa inbertsio batetik bestera mugitzen baduzu, ez duzu zergarik ordaindu behar ordura arte lortutako irabaziengatik (ezkutuko plusbalioa).

Galeren konpentsazioa

Aurrerago esan bezala, inbertsio funts baten parte-hartzeen diru-itzultzetik lortutako dirua ondarezko irabazi edo galera bezala hartzen da. Aurrezkiaren Zerga-oinarriaren osagai desberdinen integrazioa eta konpentsazioa PFEZaren azken eraberritzean aldatu zen eta honela lotzen da (PFEZaren Legearen 49. artikulua):

1. Kapital higigarriaren etekinak (esate baterako, kontu korronteen interesak,, gordailuak, dibidenduak eta abar): aurrezkiaren zerga-oinarrian euren artean integratzen dira eta lortutako etekinak negatiboak badira, bere zenbatekoa saldo positibo horren %25eko muga duen aurrezkiaren zerga-oinarriaren beste osagaian adierazten diren ondarezko irabazi eta galeren saldo positiboarekin konpentsatuko da.

2. Aurrezkiaren, zerga-oinarrian integratzen diren ondarezko irabazi eta galerak (esate baterako, inbertsio funtsen, akzioen eta eraikinen salmenta): hauen integrazio eta konpentsazio saldoa negatiboa izango balitz, bere zenbatekoa aurrezkiaren zerga-oinarriaren beste osagaiaren saldo positiboarekin, higiezin kapitalaren etekinekin konpentsatu daiteke, saldo positibo horren %25eko mugarekin.

3. Kasu bietan konpentsazio hauen ostean saldo negatiboa geratuko baliz, bere zenbatekoa hurrengo lau urteetan konpentsatuko litzateke.

Hala ere, 2015, 2016 eta 2017 urteetan, konpentsazioaren ehunekoa ez da % 25ekoa izango, 10, 15 eta % 20koa, baizik, hurrenez hurren.

Banner zentral Banner zentral
Funtsen bilatzailea
Ezagutu BBVAren inbertsio funtsen katalogoa.

Kenkari aplikagarriak

Inbertsio funtsetan zergak ordaintzerako orduan, ondorioztatu daitezkeen bi gastu daude: erosketara eta salmentara alkartutako gastuak. Hau da, funtsaren parte-hartzeak erosterakoan ordaindu duzun diru gehigarria edo parte-hartzeen salmentaren kasuan jaso duzun gutxiagoko dirua, kengarria da.
ERREPIDE subhome hondo ERREPIDE subhome hondo
Banner Asset Management Banner Asset Management
Lankidetzarekin de BBVA Asset Management:
Inbertsio funtsa - Ere ahal izango luke interesarte Inbertsio funtsa - Ere ahal izango luke interesarte

Honek ere interesatu zaitzake

  • Ikasi zer ezaugarri eta tipologia dituen eta nola deskribatzen den finantza aktibo gisa ezagutzen dena.
  • Inbertsio funtsek nola funtzionatzen duten, eta zure dirua inbertitzeko jakin beharrekoa azaltzen dizugu.
  • Arrisku txikia eta aurrez ezaguna den errentagarritasuna dira errenta finkoko inbertsioaren bi ezaugarri.
Inbertsio funtsa - Tresna Inbertsio funtsa - Tresna

Inbertsio funtsei buruzko tresnak

  • BBVAren inbertsio-funtsen simulatzaileak aurrezkiekin lor dezakezun errentagarritasuna jakinarazten dizu.
  • Ez dakizu zer inbertsio-funtsa egokitzen den hobekien zure beharretara? Gure alderatzaileak erabaki onena hartzen lagunduko dizu.
  • Aurkitu inbertsio-funts onena aurrezkiak inbertitzeko eta hasi zure dirua errentagarri egiten.
  • Kalkulatu zure errentagarritasuna modu azkar eta errazean eskuragarri duzun kalkulagailuarekin.